শেয়ার বাজার বা মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করে লোকসান হলে অনেকেই মনে করেন আয়কর রিটার্ন (ITR) দাখিল করার প্রয়োজন নেই। কিন্তু কর বিশেষজ্ঞরা একে বড় ভুল হিসেবে দেখছেন। আপনি যদি নির্ধারিত সময়সীমার মধ্যে আইটিআর দাখিল করেন, তবে আপনার এই লোকসান পরবর্তী আট বছর পর্যন্ত ‘ক্যারি ফরওয়ার্ড’ (Carry Forward) করার আইনি অধিকার পাবেন। এর অর্থ হলো, ভবিষ্যতে যখন আপনি শেয়ার বা ফান্ড থেকে লাভ করবেন, তখন সেই লাভের বিপরীতে এই লোকসান সমন্বয় করে আপনি করের বোঝা কমিয়ে আনতে পারবেন।

কেন লোকসানের বছরেও ITR জরুরি?

• লোকসান সমন্বয় (Set-off): সময়মতো আইটিআর দাখিল করলে আয়কর আইন অনুযায়ী আপনি পরবর্তী বছরগুলোতে লোকসান সমন্বয় করার আইনি সুযোগ পান।

• দীর্ঘমেয়াদী সাশ্রয়: ভবিষ্যতে লাভের সময় এই সমন্বিত লোকসান আপনার মোট করযোগ্য আয় কমিয়ে দেয়, ফলে সরকারকে কম কর দিতে হয়।

• সময়সীমা: মনে রাখবেন, নির্ধারিত ডেডলাইনের পর আইটিআর দাখিল করলে এই সুবিধা পাওয়া যায় না।

বিনিয়োগের ধরণ অনুযায়ী করের নিয়ম:

• স্বল্পমেয়াদী লোকসান (STCL): শেয়ার বা মিউচুয়াল ফান্ডের স্বল্পমেয়াদী লোকসান আপনি শেয়ার, সোনা বা সম্পত্তি বিক্রির যেকোনো মূলধনী লাভের বিপরীতে সমন্বয় করতে পারবেন।

• দীর্ঘমেয়াদী লোকসান (LTCL): এই লোকসান শুধুমাত্র দীর্ঘমেয়াদী মূলধনী লাভের (LTCG) বিপরীতেই সমন্বয় করা যায়।

সঠিক ফর্ম নির্বাচন করুন: আপনার লেনদেনের প্রকৃতির ওপর ভিত্তি করে সঠিক ফর্ম বেছে নেওয়া জরুরি:

• ITR-2: যারা শুধুমাত্র শেয়ার বা মিউচুয়াল ফান্ডের লাভ-ক্ষতির রিপোর্ট করেন।

• ITR-3: যারা ইন্ট্রাডে ট্রেডিং বা ফিউচার অ্যান্ড অপশন (F&O)-এ ট্রেড করেন (যেহেতু একে ব্যবসায়িক আয় হিসেবে ধরা হয়)।

পরামর্শ: ভবিষ্যতে কর সুবিধা পেতে কোনো বাধা এড়াতে, আইটিআর ফাইল করার আগে আপনার ব্রোকারের কাছ থেকে পাওয়া রিপোর্টের সঙ্গে ‘অ্যানুয়াল ইনফরমেশন স্টেটমেন্ট’ (AIS) এবং ‘ট্যাক্স ইনফরমেশন স্টেটমেন্ট’ (TIS) মিলিয়ে নেওয়া অত্যন্ত প্রয়োজন। লোকসান হলেও সময়মতো আইটিআর দাখিল করা কেবল আইনি সচেতনতা নয়, এটি আপনার আর্থিক ভবিষ্যতের জন্য একটি বিচক্ষণ সিদ্ধান্ত।